马占山决定退出齐齐哈尔。市民听到这一消息，纷纷来到司令部门口，跪在马占山的面前失声痛哭，他们求道：“马将军，你们不能走啊，你们一走，敌人就会拿我们当出气筒，把齐齐哈尔搞个底朝天。我们愿同马将军死在一起，不愿你们离开我们啊！”
马占山当然清楚撤退后老百姓们会遭殃，可是，他无路可走，面对老百姓的哀求，他只能含泪对大家说:“父老乡亲们，打鬼子的日子长着呢，我只要有一口气，就会同日本人干到底。但是，我们的粮饷子弹已经完了，南京政府又不支持，这仗实在打不下去了，我们只得忍痛转移阵地。”话没说完，马占山双手捂住脸，不让泪水流出来。
马占山为了让齐齐哈尔市民及时转移，指挥部队在市郊同日军血战七个小时，消灭敌人500多人，延缓了敌人占领的速度。19日早晨，日军第二师团集中80门大炮炮轰马占山阵地。砖石飞迸，烟尘滚滚，官兵损失惨重，不得不从第一道防线退到第二道防线。这时，敌人飞机来助战，轮番轰炸，涂有旭日旗的日军坦克轰隆隆地分两路，掩护步兵冲过来。
敌众我寡，马占山不得不下令向海伦撤出。
马占山撤离齐齐哈尔半个小时后，齐齐哈尔就陷入了魔掌。城楼上一挺挺乌黑的机枪，对着争相逃命的民众疯狂地扫射，逃难的人们像海潮，阵阵涌动和呼喊。随着阵阵枪声，人群一批批倒下。银行、银楼还有繁华的商场及无数的民房，在烈火中熊熊燃烧，统统化为灰烬。
马占山江桥抗战虽然失败，但它虽败犹荣。在蒋介石不抵抗政策下，他能孤军守国土，其丰功伟绩将永载中华史册，可谓沙塞孤军苦战半月，开我民族抗日战争之先河。
日军占领黑龙江后，又占领吉林，回头又集中兵力猛攻锦州。日军攻击锦州的兵力达4万余人，摆出前所未有的决战阵势。此时，南京却处在一片混乱之中，蒋介石下野回到了溪口，张学良辞去了陆海空军副总司令一职，isuu書网国民政府照准，改任为北平绥靖公署主任。南京政府群龙无首，新任的国民党中央执委三名常委轮流当主席。他们的精力都集中在权力之争上，无心过问东北前线战事。张学良得知日军猛攻锦州，三次发电南京，请求决策，并要求援助。直至1931年12月25日，他才接到南京政府“死守锦州”的命令，这是日本侵占东北以来，国民政府下达的第一道抵抗命令，军心、民心大振。张学良根据敌人兵力和进攻战术，要求南京政府给予增援。然而，数十封电报如泥牛入海，杳无音信。张学良在没有政府援军的情况下，硬着头皮指挥将士与敌人死打硬拼。兵力过疲，死伤蔽野。面对强大的日军，在得不到中央政府支持的情况下，张学良感到不能让弟兄们作无谓牺牲，决定将驻守锦州的东北军全面撤出。此次撤退，一共动用44个火车专列，前后四个昼夜，才把部队由锦州输送到170公里外的山海关内。
当东北军的最后一批官兵离开锦州时，官兵们面向北，跪在地上痛哭流涕。他们觉得身为军人，对不起东北的父老兄弟姐妹，悲号之声，恸撼大地。大地为之呜咽，远山为之悲悯。有个军官说:“我们这一离开，不知何年何月再返家园。”
辽阔的东北大地，从此没有了东北军。1932年1月3日凌晨，日军未遇到抵抗，占领了锦州，标志着东北三省完全被踏在日军的铁蹄之下。
流行至今的一首抗日战争歌曲，就是反映东北沦陷后，山河破碎，亲人失散，东北广大军民对日军的愤怒控诉和对抗日救亡的决心。歌词中唱道:
我的家在东北松花江上，
那里有森林煤矿，
还有那满山遍野的大豆高粱。
我的家在东北松花江上，
那里有我的同胞，
还有那衰老的爹娘。
“九·一八”！“九·一八”！
从那个悲惨的时候，
脱离了我的家乡，
抛弃了无尽的宝藏，
流浪！流浪！整日价在关内流浪！
哪年，哪月，才能够回到我那可爱的故乡？
哪年，哪月，才能够收回我那无尽的宝藏？
爹娘啊，爹娘啊，什么时候才能欢聚一堂？
泣别了白山黑水，
走遍了黄河长江，
流浪逃亡！
逃亡流浪！
流浪到哪年？
逃亡到何方？
我们的祖国已整个在动荡，
马军虽败犹荣(3)
我们已无处流浪已无处逃亡！
谁使我们流浪？
谁使我们逃亡？
谁使我们国土沦丧？
谁使我们民族灭亡？
来来来！来来来！
我们休为自己打算，
我们休为个人逃亡，
我们应当团结一致，跑上战场，
誓死抵抗，打倒日本帝国主义！
争取中华民族的解放。
第二章血战长城
男儿报国在今朝(1)
日本关东军占领东北三省，1932年3月又在东三省炮制了一个傀儡政权“满洲国”，把臭名昭著的末代皇帝溥仪扶上执政的宝座，同时秣马厉兵，向长城东端的“天下第一关”——山海关攻击。
山海关是万里长城的起点，依山傍海，是华北通向东北的咽喉，自古以来就是兵家必争之地。山海关是一座历史名城，造型美观的建筑比比皆是，是一个著名的旅游胜地。东北军
撤到山海关后，南京政府将华北地区的防务交给了张学良。但是，此时的张学良整天如坐针毡。自“九·一八”事变以后，北平各界爱国人士和青年学生，不断派代表去见张学良，要求他出兵抗日，收复东北失地，劝他不要做一个留下千古骂名的逃跑将军。面对民众的谴责，张学良声泪俱下，诉说着自己的苦衷:“我是冤枉的，我们东北军自归南京政府领导后，军队的重大军事行动，包括作战训练等事宜，都要报请蒋委员长批准。在这件事上，我是听命中央的，我本人身不由己啊。如果中央批准我抵抗，我手中有步兵、空军、海军，实力比关东军强几倍，肯定不会让日本人占领沈阳、吉林、黑龙江的，更不会让日本人占领锦州，逼近山海关。请诸位谅解我的苦衷，我正在总结教训，给民众一个交待。”
为了给张学良一个下台阶的机会，代表们恳切地对他说:“张将军，既然你已知错，我们请你从现在起，拿出实际行动来改错，如果有明显的抗战行动，说明你有改错的决心，我们对你的诺言将拭目以待。”
蒋介石要张学良负责华北的防务，又要他避免与日军冲突，以免扩大战事。而广大民众却要他积极抗战。这与蒋介石的要求很不一致，张学良为顺应民众的要求，将防守山海关的重任交给了他的亲信第九旅旅长何柱国。他说:“民众要抗战，我也要收复东北失地，而蒋委员长却不让我们与日军发生冲突，这个矛盾不太好处理。但是，你无论如何要守住山海关，不让日军越雷池一步；又不能与日军面对面地打，以免扩大矛盾。具体的做法是否这样，”张学良将自己的想法告诉何柱国，“你对日军要不卑不亢，妥善应付。对长城以外的敌人要采取敌视态度，对根据《辛丑条约》驻扎在山海关内秦皇岛的日军要区别看待……”
张学良还没说完，何柱国便诉起苦来，他不迭声地说:“这我办不到，办不到的。这个矛盾我无法处理，既要守住山海关，又不能同日军发生冲突，既不能打，又不能和，也不能走。日本人能让我立足山海关吗？”
张学良摇摇头说:“我知道你有困难，要想在南京政府的不抵抗政策下当一名响当当的抗日军人，怎么会没有一点困难呢？办法总会有的，而且是人想出来的，这要靠你努力了。”
何柱国望了望张学良，叹了口气。之后，为了加强山海关的防务，张学良下令成立了临永警备司令部，何柱国兼司令。辖区为临榆、抚宁、昌黎、迁安、芦龙五县和都山等地域，并将驻扎在这一地区的步兵第二十旅、骑兵第三旅、炮兵第七旅第十五团的炮兵营和工兵第七营等部，统一划归何柱国指挥。
调整部署后，何柱国对坚守山海关的信心增加了许多。他根据山海关的地形，将近四个旅的兵力按梯次布置，一个团驻山海关警戒，主力在北戴河一线机动。一旦打起来，一个团先行阻击，其余部队迅速四面包围，逐个歼灭。
何柱国的对手是秦榆守备队队长落合正次。落合正次带着随员在山海关对面的山上观察了好几天，感到山海关地形易守难攻，而且何柱国做好了充分的准备，如果强攻，必然要付出代价。落合正次想到了洮辽镇守使张海鹏，他认为，如果何柱国能像张海鹏一样投靠关东军，他们就可不费一枪一弹占领山海关，并由此浩浩荡荡占领华北地区。于是，他设计了一个完善的诱降方案。
11月8日上午，太阳一露面，从秦榆方向开来一辆日军吉普车。车子在山海关城门口来了个急刹车。从车上跳下一位胖军官，此人正是落合正次。落合正次对守卫城楼的哨兵很有礼貌地说:“我是关东军秦榆守务队队长，有要事拜访你们何司令。”
哨兵正眼看了看他，立马去报告。不久，他就跑下城楼，给落合正次打开了城门。落合正次的车子进了城，转眼到了何柱国的司令部门口，何柱国正站在门口迎接他。